• Gestión de tesorería: administración del dinero líquido y del circulante financiero; busca el equilibrio entre liquidez (atender los pagos) y rentabilidad (no mantener saldos ociosos).
• Presupuesto de tesorería: previsión de cobros y pagos que anticipa déficits (a financiar) y superávits (a invertir).
• Cash flow financiero = cobros − pagos (mide la liquidez).
• Cash flow económico = beneficio neto + amortizaciones + provisiones (mide los recursos generados / autofinanciación).

• Letra de cambio: orden de pago del librador al librado para que pague una suma al tenedor; admite aceptación y aval; es medio de pago y de crédito.
• Pagaré: promesa de pago por la que el firmante se obliga a pagar a su vencimiento.
• Cheque: orden de pago a la vista contra una cuenta bancaria; es medio de pago, no de crédito (modalidades: nominativo/al portador, cruzado, conformado, bancario).
• Todos son títulos-valores que circulan por endoso (Ley 19/1985 Cambiaria y del Cheque).

• Crédito comercial de proveedores: aplazamiento del pago de las compras; financiación espontánea, sin coste explícito si no hay descuento por pronto pago.
• Descuento de efectos (negociación): el banco anticipa el importe de letras/pagarés antes del vencimiento, deduciendo el descuento comercial y comisiones; cláusula "salvo buen fin".
• Póliza de crédito: límite del que se dispone según necesidad, pagando intereses solo por lo dispuesto.
• Factoring (cesión de la cartera de cobros, con o sin riesgo) y confirming (gestión de pagos a proveedores con anticipo).

Beneficio neto + amortizaciones + provisiones: a los beneficios se les suman los gastos que no han supuesto pago, obteniendo los recursos generados por la empresa.

El factoring gestiona (y puede anticipar) los cobros a clientes —cesión de la cartera de facturas—. El confirming gestiona los pagos a proveedores, ofreciéndoles el anticipo de sus facturas.

En la gestión de cobro el banco solo presenta el efecto al cobro a su vencimiento (cobra comisión, no anticipa dinero). En el descuento el banco anticipa el importe antes del vencimiento, restando intereses y comisiones (es financiación).