El sector de seguros: estructura, ordenación, la entidad aseguradora y clases de entidades

Tema desarrollado siguiendo la estructura habitual de la oposición. La información es orientativa: verifica siempre el temario, la normativa y el currículo vigentes en tu convocatoria y tu comunidad autónoma.

Índice

• 0. Introducción
• 1. Relación con el currículo
• 2. Estructura del sector de seguros
• 3. El seguro privado español: ordenación y distribución
• 4. La entidad aseguradora: organización y gestión administrativa
• 5. Clases de entidades
• 6. Conclusiones
• 7. Bibliografía y webgrafía

0. Introducción

El bloque financiero del temario se cierra con el seguro, la otra gran industria del sistema financiero junto a la banca y los mercados de valores. En el tema anterior vimos que las entidades de crédito distribuyen seguros (la banca-seguros) como una de sus principales líneas de negocio; ahora estudiamos el sector desde dentro: qué es el seguro, quién lo ofrece y cómo se organiza y regula.

El seguro es el mecanismo por el que una persona (el tomador) traslada a una entidad especializada (la aseguradora), a cambio del pago de una prima, las consecuencias económicas negativas de un riesgo incierto. Se basa en la mutualización: muchos asegurados aportan primas a un fondo común con el que se indemnizan los siniestros de los pocos a quienes les ocurre. Este tema aborda la estructura del sector, la normativa que lo ordena, la organización de la entidad aseguradora y las clases de entidades. Los temas siguientes desarrollarán el riesgo, el contrato de seguro y las clases de seguros.

1. Relación con el currículo

Los contenidos de este tema son la base del módulo «Productos y servicios financieros y de seguros básicos» del ciclo de grado medio de Gestión Administrativa y de la gestión de seguros presente en Administración y Finanzas (familia de Administración y Gestión), además de conectar con los ciclos de la familia de Seguridad y Medio Ambiente y con perfiles de mediación de seguros. Desarrollan la competencia de informar, tramitar y gestionar productos aseguradores conforme a la normativa de ordenación y de protección del cliente.

Metodológicamente se presta a la simulación (una correduría o una aseguradora de aula: comparar coberturas, calcular primas, tramitar un parte de siniestro), al análisis de pólizas reales y al fomento de la cultura del seguro y de la previsión como actitud de gestión responsable del riesgo. Enlaza con temas ya desarrollados sobre la sociedad anónima y las cooperativas (formas jurídicas de las aseguradoras) y sobre el sector financiero.

2. Estructura del sector de seguros

El seguro cumple una función económica y social de primer orden: da seguridad y estabilidad a familias y empresas frente a riesgos que podrían arruinarlas, favorece la actividad económica (nadie invertiría o conduciría sin cobertura) y, al acumular las primas hasta que hay que pagar los siniestros, convierte a las aseguradoras en grandes inversores institucionales que canalizan ahorro hacia la economía. En España es un sector maduro y solvente, con un volumen de primas del orden de 75.000 millones de euros anuales.

El sector se estructura en torno a varios agentes:

• Entidades aseguradoras: asumen el riesgo y pagan las indemnizaciones; es su actividad reservada.
• Entidades reaseguradoras: aseguran a las aseguradoras (el «seguro del seguro»), permitiéndoles asumir riesgos muy grandes repartiéndolos.
• Mediadores o distribuidores de seguros: acercan el seguro al cliente. Son los agentes (exclusivos o vinculados a una o varias entidades), los corredores (independientes, que asesoran de forma objetiva al cliente) y los operadores de banca-seguros (la red bancaria).
• Tomador, asegurado y beneficiario: quien contrata y paga, quien está expuesto al riesgo y quien percibe la prestación (pueden coincidir o no).
• Organismos de supervisión y apoyo: la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP), dependiente del Ministerio de Economía, que autoriza, supervisa y sanciona; el Consorcio de Compensación de Seguros, entidad pública que cubre riesgos extraordinarios (fenómenos de la naturaleza, terrorismo) y actúa como fondo de garantía; y la patronal UNESPA. En el ámbito europeo, la autoridad EIOPA coordina la supervisión.

Por su objeto, el sector se divide en dos grandes ramos: vida (seguros de ahorro y de fallecimiento, con un fuerte componente financiero y de largo plazo) y no vida (autos, hogar, salud, responsabilidad civil, etc.). Una misma entidad no puede operar libremente en ambos: las que hacen vida tienen restringido el no vida por el principio de especialización, para proteger el ahorro a largo plazo.

3. El seguro privado español: ordenación y distribución

El seguro privado español se asienta sobre tres pilares normativos, complementados por la normativa europea de Solvencia II:

• Ordenación y supervisión: la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (LOSSEAR), desarrollada por el Real Decreto 1060/2015 (ROSSEAR). Es la «ley de ordenación de seguros»: regula el acceso a la actividad (autorización administrativa de la DGSFP, actividad reservada), las condiciones de ejercicio (garantías financieras, provisiones técnicas, capital) y la supervisión y el régimen sancionador. Transpuso a España la Directiva Solvencia II (2009/138/CE), que impuso una regulación de solvencia basada en el riesgo, con tres pilares: requisitos cuantitativos de capital, requisitos de gobernanza y de supervisión, y requisitos de transparencia e información.
• Contrato de seguro: la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de contrato de seguro, que regula la relación entre asegurador y asegurado (póliza, prima, obligaciones de las partes, siniestro). Es objeto del tema específico posterior.
• Distribución de seguros (antigua «ley de mediación»): el Real Decreto-ley 3/2020, de 4 de febrero, que transpuso la Directiva europea de distribución de seguros (IDD) y sustituyó a la Ley 26/2006 de mediación de seguros y reaseguros privados. Regula a los distribuidores (agentes, corredores, operadores de banca-seguros y la venta directa), sus obligaciones de información, asesoramiento y transparencia, la formación exigida y el control de conflictos de interés, reforzando la protección del cliente.

Se completa con normativa sectorial como la Ley 20/2015 sobre el Consorcio de Compensación de Seguros y la regulación específica de la mutualidad de previsión social y de los planes y fondos de pensiones (objeto de tema propio).

4. La entidad aseguradora: organización y gestión administrativa

La entidad aseguradora es una empresa cuya materia prima es el riesgo y cuyo «coste» —los siniestros— se conoce después de haber fijado el precio —la prima—. Esta inversión del ciclo productivo (primero cobra, luego paga) explica sus rasgos organizativos: gran peso de lo técnico-actuarial, de las inversiones y del control del riesgo.

Áreas de organización

• Área técnica o de suscripción: selecciona y tarifica los riesgos que se aceptan, con apoyo del actuario (que calcula primas y provisiones con técnicas estadístico-financieras), y gestiona el reaseguro.
• Área de siniestros: tramita, peritajes mediante, las reclamaciones y paga las indemnizaciones; es la cara visible del cumplimiento del contrato.
• Área comercial y de distribución: gestiona la red de mediadores y los canales, capta y fideliza clientes (conecta con el marketing del tema anterior).
• Área de inversiones o financiera: coloca las primas acumuladas (las provisiones técnicas) en activos seguros y rentables, cumpliendo las reglas de inversión.
• Área administrativa y de soporte: emisión de pólizas, cobro de primas, contabilidad, atención al cliente y sistemas.

Gestión administrativa

Comprende el ciclo completo del contrato: emisión de la póliza, cobro de la prima, constitución de las provisiones técnicas (el pasivo que refleja los compromisos futuros con los asegurados: provisión de primas no consumidas, de prestaciones pendientes, matemática de vida, etc.), la gestión de siniestros y la elaboración de la información contable y de supervisión. Sobre todo ello, la gobernanza de Solvencia II exige un sistema de gobierno eficaz con cuatro funciones clave: actuarial, gestión de riesgos, verificación del cumplimiento (compliance) y auditoría interna, además de mantener en todo momento un capital de solvencia (SCR) suficiente para responder incluso de escenarios adversos y una autoevaluación de riesgos (ORSA).

5. Clases de entidades

La LOSSEAR reserva la actividad aseguradora a entidades que adopten una de estas formas jurídicas:

• Sociedades anónimas: la forma más habitual entre las grandes aseguradoras; tienen ánimo de lucro y capital dividido en acciones (véase la sociedad anónima).
• Mutuas de seguros: entidades sin ánimo de lucro en las que los mutualistas son a la vez socios y asegurados; se distingue la mutua a prima fija (la prima se paga por anticipado y es definitiva) de la mutua a prima variable (los socios responden mediante derramas, hoy residual).
• Mutualidades de previsión social: modalidad aseguradora voluntaria y complementaria al sistema de Seguridad Social, sin ánimo de lucro, que cubre contingencias personales (jubilación, invalidez, fallecimiento); es el instrumento de la previsión social de muchos colectivos profesionales.
• Sociedades cooperativas de seguros: de estructura cooperativa, sin ánimo de lucro (véanse las cooperativas).

Junto a ellas están las entidades reaseguradoras (dedicadas exclusivamente al reaseguro) y, con régimen singular, el Consorcio de Compensación de Seguros. Las entidades pueden clasificarse también según el ramo en que operan (entidades de vida, de no vida o de ambos con la limitación de especialización) y según su ámbito (con autorización para operar en toda la Unión Europea bajo el «pasaporte comunitario» y los principios de libertad de establecimiento y libre prestación de servicios).

6. Conclusiones

El sector de seguros es una pieza esencial del sistema financiero: aporta seguridad a familias y empresas mutualizando el riesgo y canaliza un enorme volumen de ahorro hacia la inversión. Se estructura en torno a aseguradoras, reaseguradoras, mediadores y asegurados, bajo la supervisión de la DGSFP. Su normativa descansa en la Ley 20/2015 de ordenación (LOSSEAR) y su reglamento, la Ley 50/1980 de contrato de seguro y el Real Decreto-ley 3/2020 de distribución, todo ello dentro del marco europeo de Solvencia II. La entidad aseguradora se organiza en áreas técnica, comercial, de inversiones y administrativa, con fuerte peso actuarial y una exigente gobernanza del riesgo, y puede adoptar la forma de sociedad anónima, mutua, mutualidad de previsión social o cooperativa.

Para el profesorado de Administración de Empresas, el tema completa la visión del sistema financiero y prepara el terreno de los temas siguientes, que profundizarán en el concepto de riesgo, en el contrato de seguro y en las clases de seguros, contenidos de gran valor práctico para la vida personal y profesional del alumnado.

7. Bibliografía y webgrafía

• Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (LOSSEAR), y Real Decreto 1060/2015 (ROSSEAR).
• Ley 50/1980, de 8 de octubre, de contrato de seguro.
• Real Decreto-ley 3/2020, de 4 de febrero, de distribución de seguros y reaseguros privados (deroga la Ley 26/2006 de mediación).
• Directiva 2009/138/CE (Solvencia II) y Directiva (UE) 2016/97 de distribución de seguros (IDD).
• Manuales del módulo Productos y servicios financieros y de seguros básicos (familia de Administración y Gestión).
• Webgrafía: Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (dgsfp.mineco.es), Consorcio de Compensación de Seguros (consorseguros.es), UNESPA (unespa.es) y EIOPA (eiopa.europa.eu).